Ciudad de México, 27 de octubre de 2026. El Instituto Mexicano del Seguro Social (IMSS) modificó las reglas de acceso a la Modalidad 40, un esquema que permite continuar cotizando voluntariamente después de dejar un empleo formal, con el objetivo de acumular semanas y mejorar las condiciones para obtener una pensión.
Los cambios entraron en vigor el 22 de octubre de 2026 y establecen que las personas inscritas como trabajadores independientes en la Modalidad 10 no podrán contratar la Modalidad 40 bajo las nuevas condiciones.
De acuerdo con información publicada por la periodista Sara Pacheco, de El Imparcial, la modificación busca frenar estrategias de cotización que el Instituto considera potencialmente irregulares y evaluar su impacto sobre las finanzas del sistema de pensiones.
La medida forma parte del acuerdo ACDO.AS2.HCT.101026/302.P.DG, publicado en el Diario Oficial de la Federación el 21 de octubre.
¿Qué cambió en la Modalidad 40 del IMSS?
Anteriormente, algunas personas que habían dejado de cotizar durante varios años se incorporaban al esquema de trabajadores independientes para recuperar semanas de cotización.
Después de permanecer un periodo bajo la Modalidad 10, buscaban darse de baja y contratar la Modalidad 40 para aumentar el salario con el que cotizaban ante el Seguro Social.
Esta estrategia podía permitirles mejorar el cálculo de su futura pensión, especialmente cuando pertenecían al régimen de la Ley del Seguro Social de 1973.
Sin embargo, las nuevas disposiciones restringen el acceso a esa combinación de esquemas.
El acuerdo establece que las personas incorporadas como trabajadoras independientes no podrán contratar la continuación voluntaria en la Modalidad 40 en los términos previstos por la nueva regulación.
Esto significa que estar inscrito en la Modalidad 10 ya no permitirá utilizar automáticamente ese aseguramiento como vía para acceder a la Modalidad 40.
¿Cuál es la diferencia entre Modalidad 10 y Modalidad 40?
Aunque ambas permiten cotizar ante el IMSS, están diseñadas para situaciones laborales distintas.
Modalidad 10: trabajadores independientes
Está dirigida a personas que trabajan por cuenta propia, como comerciantes, emprendedores, profesionistas y trabajadores sin patrón.
Entre sus principales beneficios se encuentran:
- Acceso a servicios médicos y hospitalarios.
- Cobertura de medicamentos y atención por maternidad.
- Prestaciones por incapacidades.
- Protección mediante seguros de invalidez y vida.
- Aportaciones para el retiro.
- Acceso a prestaciones sociales, conforme a los requisitos aplicables.
Este esquema permite mantener protección social sin contar con un empleador.
Modalidad 40: continuación voluntaria
Está dirigida a personas que dejaron un empleo formal y desean continuar realizando aportaciones para su retiro.
Sus principales características son:
- Permite seguir acumulando semanas cotizadas.
- Mantiene aportaciones relacionadas con el retiro.
- Puede mejorar el cálculo de la pensión, según el régimen aplicable.
- No incluye atención médica ni guarderías por el solo hecho de contratarla.
La Modalidad 40 es particularmente relevante para trabajadores que comenzaron a cotizar antes del 1 de julio de 1997, debido a las reglas de cálculo de las pensiones del régimen de 1973.
IMSS también establece límites al salario para nuevas inscripciones
La incompatibilidad entre modalidades no es el único cambio aprobado.
El IMSS también modificó las condiciones para determinar el salario base de cotización de quienes soliciten ingresar a la Modalidad 40.
Antes de las nuevas reglas, los trabajadores podían solicitar cotizar con un salario superior al que tenían registrado al terminar su relación laboral, hasta el límite legal correspondiente.
Con el nuevo acuerdo, el salario para nuevas incorporaciones queda limitado al último salario base de cotización registrado al momento de la baja, con la posibilidad de incrementarlo hasta el equivalente a una Unidad de Medida y Actualización (UMA) diaria.
Para 2026, el valor diario de la UMA es de 117.31 pesos.
La modificación reduce el margen para incrementar considerablemente el salario de cotización mediante este esquema.
Además, las nuevas inscripciones comenzarán a surtir efectos desde la fecha de solicitud, por lo que ya no se permitirán altas retroactivas bajo las condiciones anteriores.
¿Qué pasa con quienes ya estaban inscritos en la Modalidad 40?
El acuerdo contempla disposiciones para respetar las condiciones de las personas que ya estaban registradas antes de que entraran en vigor las modificaciones.
Quienes contrataron la Modalidad 40 antes del 22 de octubre de 2026 podrán conservar sus condiciones hasta la conclusión del periodo contratado.
Esto incluye las aportaciones y salarios previamente reconocidos.
Sin embargo, el acuerdo no garantiza que una renovación posterior pueda realizarse bajo las mismas condiciones.
Por ello, las personas próximas a concluir su periodo de aseguramiento deberán revisar las reglas aplicables antes de realizar nuevos pagos o solicitar su reincorporación.
¿Por qué el IMSS decidió modificar las reglas?
El Instituto explicó que las restricciones forman parte de medidas temporales relacionadas con el análisis financiero de la continuación voluntaria.
El objetivo es revisar el efecto que determinadas estrategias de cotización pueden tener en las obligaciones futuras del sistema de pensiones.
De acuerdo con los reportes sobre las modificaciones, las autoridades identificaron posibles esquemas de simulación y prácticas irregulares relacionadas con la contratación de la Modalidad 40.
No obstante, esto no significa que todas las personas que utilizaron legalmente ambas modalidades hayan cometido alguna irregularidad.
Las nuevas disposiciones buscan establecer controles mientras se desarrolla una evaluación de factibilidad financiera.
¿Los cambios a la Modalidad 40 serán permanentes?
Por ahora, el IMSS presentó las modificaciones como medidas temporales.
El Instituto contempla un periodo de análisis de hasta un año para evaluar su impacto financiero y determinar si deben mantenerse, modificarse o sustituirse por nuevas disposiciones.
Esto significa que las reglas podrían cambiar nuevamente después de la evaluación.
Mientras tanto, quienes planeaban incorporarse a la Modalidad 40 para aumentar su pensión deberán revisar su historial de cotización, el régimen al que pertenecen y los requisitos vigentes.
También es recomendable consultar directamente al IMSS antes de cancelar un aseguramiento o realizar aportaciones, ya que las decisiones sobre semanas cotizadas y salario registrado pueden tener consecuencias importantes en la pensión futura.
La Modalidad 40 no desapareció, pero ahora tiene restricciones que pueden modificar los planes de retiro de trabajadores independientes y personas próximas a pensionarse.
